J'ai quitté mon entreprise : que devient mon épargne salariale ?

• Au moment de votre départ, trois options coexistent : conserver votre épargne dans le plan de votre ancien employeur, la transférer vers le dispositif d'un nouvel employeur, ou la débloquer dans les cas où la rupture du contrat le permet.
• Après un départ (hors retraite), vous ne pouvez plus effectuer de versements volontaires sur votre PEE ni recevoir d'abondement, et les frais de tenue de compte, habituellement pris en charge par l'employeur, peuvent passer à votre charge.
• Votre épargne retraite PER COL reste bloqué jusqu'à votre départ à la retraite⁽¹⁾. Vous pouvez la conserver dans l'ancien plan ou la transférer vers un nouveau plan d'épargne retraite.

Vous venez de quitter votre entreprise, qu'il s'agisse d'une démission, d'une rupture conventionnelle, d'un licenciement ou de la fin d'un CDD, et une question vous traverse l'esprit : que devient l'argent que vous avez épargné sur votre PEE et votre PER COL ? Rassurez-vous, aucune somme n'est perdue. Votre épargne salariale vous appartient, et trois options s'offrent désormais à vous. Petite précision avant d'entrer dans le vif du sujet : selon la situation de votre ancien employeur, votre PEE pouvait prendre la forme d'un PEI (Plan d'Épargne Interentreprises) ou d'un PEG (Plan d'Épargne de Groupe), et votre PER COL celle d'un PER COL-I ou d'un PER COL-G. Tout ce qui suit s'applique à ces déclinaisons.

Comment utiliser votre épargne salariale pour financer vos projets de vie ?

Votre épargne salariale et retraite ne disparaît pas avec votre départ : elle vous appartient et vous en gardez la pleine maîtrise. La portabilité de l'épargne salariale et retraite désigne la possibilité de conserver, transférer ou débloquer vos avoirs lorsque vous quittez votre entreprise. Concrètement, trois chemins s'ouvrent devant vous, et aucun n'est urgent : vous pouvez laisser vos avoirs dans le plan de votre ancien employeur, les transférer vers le dispositif d'un nouvel employeur, ou les débloquer lorsque la rupture de votre contrat vous en donne la possibilité.

Une distinction de principe mérite d'être posée d'emblée, car elle conditionne vos options. Le PEE est une enveloppe d'épargne à moyen terme : chaque versement y est bloqué 5 ans, sauf cas de déblocage anticipé. Le PER COL, lui, est dédié à la préparation de la retraite : les sommes y restent en principe bloquées jusqu'à votre départ à la retraite⁽¹⁾. Cette différence de finalité explique que vos deux plans ne fonctionnent pas de la même manière à un départ de l'entreprise.

Vous pouvez tout à fait laisser vos avoirs là où ils sont, dans le plan de votre ancien employeur. La conservation désigne le maintien de votre épargne salariale et retraite dans le plan de votre ancien employeur après votre départ. C'est l'option la plus simple si vous n'avez pas de projet immédiat ni de nouveau dispositif d'accueil.

Cela dit, plusieurs choses changent après votre départ, et il est utile de les connaître. D'abord, les frais de tenue de compte, habituellement pris en charge par votre employeur tant que vous êtes en poste, peuvent désormais devenir à votre charge. C'est un élément concret à intégrer, car ces frais viennent grignoter votre épargne sur la durée.

Ensuite, vous ne pouvez plus alimenter librement vos plans. Regardons de plus près ce qu’il est encore possible de faire en fonction des types de versements et des situations.

1. Versements volontaires

Selon le motif de votre départ de l’entreprise, pouvez-vous continuer à faire des versements volontaires dans votre PEE et votre PER COL ?

2. Abondement

Vous ne bénéficiez plus de l'abondement de votre ancien employeur. Pour rappel, l'abondement est un complément facultatif que l'entreprise verse, à sa discrétion, sur vos propres versements ; il cesse logiquement avec votre départ.

3. Participation et intéressement

Seules les sommes de participation et d'intéressement au titre de l'exercice précédant votre départ peuvent encore être affectées à votre plan.

Enfin, un point qui peut peser dans votre arbitrage : lorsque vous regroupez vos comptes chez le teneur de compte du dispositif de votre nouvel employeur, les frais de tenue de compte, droits d'entrée et arbitrages sont généralement à nouveau pris en charge par l'entreprise⁽²⁾, soit potentiellement 0 € de frais pour vous sur ces postes, là où une épargne laissée seule dans un ancien plan peut au contraire devenir payante.

Si votre nouvel employeur propose un dispositif d'épargne salariale et retraite, vous pouvez y transférer vos avoirs et regrouper vos comptes au même endroit. Le transfert d'épargne salariale et retraite est l'opération qui déplace vos avoirs d'un ancien plan vers le dispositif de votre nouvel employeur. C'est souvent l'option la plus confortable pour garder une vision claire de votre épargne.

Plusieurs bénéfices méritent votre attention. D'abord, l'opération est neutre fiscalement : le transfert ne déclenche aucune imposition. Ensuite, vous conservez l'antériorité de votre placement, ce qui compte notamment pour le décompte des 5 ans de blocage de chaque versement sur le PEE. Vous évitez ainsi de repartir de zéro. Attention, toutefois, sur un point. Les sommes transférées d’un PEE vers un autre PEE ne peuvent plus être débloquées en anticipation pour le motif « cessation du contrat de travail » car elles ont été acquises au titre d’un précédent emploi.

Côté mécanique, les sommes suivent leur logique d'enveloppe : les avoirs de votre PEE peuvent rejoindre le PEE de votre nouvel employeur, et ceux de votre PER COL un autre plan d'épargne retraite d’entreprise. Un suivi simplifié et un interlocuteur unique, c'est aussi un gain de temps et de lisibilité au quotidien.

Autre avantage à ne pas négliger : en regroupant vos avoirs chez le teneur de compte de votre nouvel employeur, les frais de tenue de compte sont souvent repris en charge par l'entreprise. 

[LIEN → Sat EP-SH03-H02-S05 : Transfert d'un ancien PERCO vers un PER COL : quand et comment le faire ?].

La rupture de votre contrat de travail fait partie des situations qui ouvrent la possibilité de débloquer par anticipation les sommes épargnées sur votre PEE. Le déblocage à la rupture du contrat de travail permet de récupérer l'épargne du PEE par anticipation, en conservant l'exonération d'impôt sur le revenu. C'est une option à connaître si vous avez un besoin de liquidité, mais elle mérite d'être pesée au regard de ses contreparties.

Concrètement, voici les principaux points à retenir :

• Le PEE peut être débloqué en cas de licenciement, de rupture conventionnelle, de départ volontaire, de départ à la retraite⁽¹⁾ ou de création ou reprise d'entreprise.
• Le PER COL, lui, ne peut pas être débloqué pour cause de départ de l'entreprise hors retraite : il reste bloqué jusqu'à votre départ à la retraite⁽¹⁾.

Cette dernière nuance est importante. Si vous comptiez récupérer l'intégralité de votre épargne en quittant l'entreprise, sachez que votre PER COL restera investi jusqu'à la retraite, même après votre départ. Ce n'est pas une contrainte sans contrepartie : votre épargne retraite continue de se valoriser sur le long terme, dans la durée pour laquelle elle a été conçue.

Au moment de quitter votre entreprise, retenez l'essentiel : votre épargne salariale vous appartient, et trois options s'offrent à vous, conserver, transférer ou, dans certains cas, débloquer. Aucune décision n'est urgente, prenez le temps de comparer en fonction de vos projets.

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